公司是小规模纳税人，出租办公室给另一个公司。每月租金1万元，今年上半年的租金客户在5月才会支付，我们等5月收到租金后才会开发票。那1.2.3月需要怎么做分录？

老师，我不挂应收，想统一挂预收账款这样可以吗？

还有个问题就是我们到时候是开具专票给他们，代开专票时税局直接扣税款了。但是我们之前又已经做了分录并申报增值税了怎么办？

你好； 可以的。 都可以的。   看你自己科目 ；    不会重复报税的 

不太懂，老师，比如我4月初按分录申报了1-3月的租金税费。因为是专票，所以申报的时候就要扣款了。然后我在5月开票的时候税局又会直接再扣一次款

 你好；  你开票的时候先红冲之前专票 ；在开专票 ； 你可以抵减之前报税的金额的 在开票 ；对于你5月一正一负； 不影响你多报税的； 你已经在4月报过税费了 

做账是平的，就是税局代开专票，我们去自助机领取发票时是直接在现场按开票金额就扣款了的。

 你好 ；    现场缴纳了。  你到时    多缴纳的  申请退税即可   

退税还挺麻烦的。我可以直接在5月收到款开票时再统一确认1-4月的收入吗？

你好；   不可以的；先   1季度报了。  2季度红冲   了 按 实际开票  来报    

好的，那老师，我想再了解下，因为我们是小规模纳税人，季度不超30万可以免增值税，我在申报1季度增值税时吧这个租金收入填入免税额那列。然后在5月红冲，5月开具专票时直接扣就不会扣两次款了。 这样操作可以吗？

 你好； 你小规模是季度不超过45万普票免增值税的。 30万的政策早结束了哦 ；    如果不超过 45万的 普票的部分    写10栏次里面去报免税      ；专票写 1栏次和专票栏次 去报缴纳    

好的，那老师，我上面那样操作可以吗？

你好；  你之前开的是专票   红冲了在开专票是吗   

不是，一季度只是做账没开票。只是想在申报一季度的增值税时按普通发票的免税额申报。然后在5月份冲红这部分，再重新代开专票交税