老师，我们是做工程的，工程完工开具发票，借应收帐款，贷工程结算，应交税费-应交增值税，这项工程如果完工没有做结转，这个怎么办呢
你好，现在补上，什么时间完工的？
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老师，我在一月份开出工程发票30万，在月时，我做了开出发票（借：应收帐款30万， 贷：工程结算29.7万元，应交税费-应交增值税（销项）0.3万元）、暂估这项工程成本（借：工程施工-合同成本 29万元，贷：应付帐款 29万元）月未还做了这项工程的结转（借：工程结算29.7万元，贷：工程施工-合同成本29万元，合同毛利0.7万元；借：主营业务成本29万元，合同毛利0.7万元，贷主营业务收入29.7万元。 到3月份，开出的这项工程发票被退回，我开出负数发票，（借：应收帐款-30万元，贷：工程结算-29.7万元，应交税费-应交增值税（销）-0.3万元），那这张负数发票，同样也要做负数的成本，月未也要做负数的结转吗
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老师，我们是做工程的，工程完工开具发票，借应收帐款，贷工程结算，应交税费-应交增值税，这项工程如果完工没有做结转，这个怎么办呢
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一、归集工程施工成本 借：工程施工——合同成本 贷：原材料（或应付职工薪酬等） 二、按完工进度法和客户进行工程价款的结算 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、期末，按完工进度确认合同的收入与费用 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同毛利（差额） 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后，将工程结算与工程施工科目结平 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 贷：工程施工——合同毛利，，，，老师我的问题是这些都是按完工进度算 的，那如果我们给甲方开票了分录怎么写
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工程项目申报未开票借：应收账款 贷：工程结算 应交税费 ；这个月开具了发票，怎么做账？
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老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
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粤公网安备 44030002003870号
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去年4月，但我没有看到报表上有工程结算科目，资产总额也对得上
去年4月的帐不是我做的，我也没有更改的权限哟，要怎么调呢
像你这种有风险的，你汇算清缴的时候，你增加你的收入吧， 借工程结算贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润，汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入类其他填写税收金额。
老师，像这种情况，是调帐还是不调好呢
你好，建议调整账务处理，因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。税务局会问起来。
老师，如果是隔月完工做的结转，比如说，4月开出完工发票，借：应收帐款，贷工程结算，应交税费（增值税），5月份收完工程款，付完货款，再做结转，这个可以的吧，但是不是少做了哪个环节，为什么本年利润，及未分配利润感觉不对
可以的，可以这么做的。
利润表是没有错，但资产负债表里的未分配利润=上月的期未余额+利润表里有本期净利润吗，怎么数对不上呢
好，你是不是用以前年度损益调整做了。
老师，怎么查询呢
以前年度损益调整明细帐
老师，如果工程没完工没有做完工结转，但已经开出发票，结帐时工程结算的余额可以作期未的未分配利润吗，这个是合理的吗
你好不可以的，这个工程结算一直挂着才行。
但报表里没有有能体现这个工程结算的科目，还有我的资产负债表里的期未未分配利润刚好等于年初未分配利润+本年累计净利润+工程结算余额
工程施工和工程结算对比，如果工程师工大的话，在存货里面， 如果小的话，在预收账款里面。