老师，去年7月收到的进项发票开错了，到22年1月时开负数发票，那7月份收到发票和22年1月收到的发票要怎么做账呢？

7月份收到发票：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进账 贷：应付账款

7月份发票开错认证了，8月份重新开票正确的发票，然后22年1月才开负数发票

借应付账款，贷库存商品、应交税费、应交增值税进项转出。

那这个负数的账是要做在几月份的呢？

你好做到一月份里面的。

7月份收到开错的发票正常做账，8月份收到正确的发票也正常做账，然后1月份再做负数的？

是的是的，是这么做的。

老师，那这个负数发票做账时摘要写什么呢

你好 红冲某某月份收入。

去年还没有结账，能直接在12月份时红冲吗？

可以的，只要你的财务报表和所得税和你账上的一致就行。

那红冲时是做采购入库时相反分录？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师！