请问老师所得税汇算清缴申报的期间费用明细表是根据会计账上的发生额直接填写的，还是实际发生额填写的？

期间费用明细表中的“职工薪酬”的金额和职工薪酬纳税调整明细表的“工资薪金支出”金额不一致可以吗？

这两个数据是要一致的

职工薪酬的金额我是按实际发放的金额填写的

你汇算清缴之前发放了就可以按照计提的填写

我们去年有7个月没有发工资了，只有按实际发放的做了，但每个月都预提了工资。

汇算清缴之前都不打算发工资的话，就填写实际发放金额

所以二种金额不一致的没关系吧

期间费用明细表中的“职工薪酬”的金额和职工薪酬纳税调整明细表的“工资薪金支出”金额不一致可以吗？ 你这里都要按照实际金额填写，需要一致

期间费用的职工薪酬还包括了福利费和社会保险费合计数的，而职工薪酬里面的工资只包括发放的工资一种金额。这样填写可以吗？

期间费用里面的薪酬也是含社保费的

但职工薪酬纳税调整明细表的工资不含社保费和福利费的，是单独填写的吧？