老师，业务员把12月的发票在今年1月份报销，我能把这些发票记入12月吗，还未汇算清缴

老师，分录，借：管理费用，贷：库存现金，这样吗，这个报表跟第四季度的申报就不一致了，但是年报我就用最终的报表申报可以吗

你好，你应该是借利润分配，未分配利润贷银行存款，因为你是做的去年的账务。

我记到12月的帐里可以吗老师

你可以是可以，但是你得调整第四季度的财务报表和所得税报表啦。

现在更改不了了，利润都是亏损，没有所得税，我想着年报一致就可以了

嗯，你好同学啊，你就说我说的那几种情况，你要想做到12月份，你就得修改去年的财务报表和所得税报表，你要做到今年的话，就按我给你发的凭证来做就可以了。

知道了老师，还有一种，我还记入12月，分录，借：管理费用，贷：其他应付款，可以吗

你好同学，是可以的，那样是可以的。

好的老师，这个账上，跟第四季度申报也不一致了，怎么办呢

你修改完凭证，你也要修改第四季度的财务报表和所得税报表。

还有一点，因为疫情，老板把12月底的银行回单给的晚了，我想着银行账要一致，也就记入12月了

你好，这个不是很严格的要求，您做到今年也是可以的，实操中很多都是这样做的。

我第一次遇到这种情况，就是几千块钱的费用发票，还有后半个月银行回单，就直接记入12月，我想年报一致就可以了，因为汇算清缴前，帐做错了，可以改，也会导致第四季度不一致，所以我就这样记账了，然后今年第一季度也是根据修改的报表作为年初数申报了