老师，本来正确的分录是第一个，但是21年12月底会计做的分录是下面这个，我现在要在22年调整正确的分录应该怎么调？

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• 老师固定资产美的空调的出入库怎么做账呢？

• 你好，我这边有一个员工和我协商是不买社保的，目前还没有签合同，有相关的一些临时工的协议吗？保障我们的权益，现在还没有过试用期

• 老师你好！有甲公司，准备成立控股公司，把甲公司的股份转让给控股公司，成立控股公司需要多少资金控股甲企业，怎样操作老师指导一下

• 我单位尚未与其他单位结算人员在其食堂的就餐费，对方给我们提供了上半年结算明细清单，还没有开发票的情况下，我单位是否可按清单金额先计提为费用计应付？

• 老师，母公司对子公司进行吸收合并，子公司注销前需要把所有已入账的应收账款开具发票吗？这部分应收账款都确认了收入，也缴纳了增值税，子公司如果不开具发票的话，由新成立的分公司开发票结算，申报增值税的时候，还能不能去冲减在子公司已缴纳增值税的未开票收入？

• 5月份建的账套，期初数据已经平了，为什么利润表里面的第一季度数据把4月份的也算进去了，4月份应该是在第二季度才对呀

• 利润表月报上利润总额本年累计数就是今年截止到本年的盈利情况吗？老师

• 老师外贸企业，刚领了营业执照，下一步需要做什么？具体的流程您能给我发一下吗？就

• 请问对方扣除部分工程款用作条幅费，可以计入我公司的广告宣传费吗？开不来发票的话需要纳税调增吗？

• 人工不按件来分，每个产品耗的工时都不一样，要按工时来，比如A产品生一件10小时，B产品生产一件5小时，那人工分配A就是B的2倍—————假如本月工资一万二，生产abcd四种产品，单位耗时分别1234个小时。是不是这里就用比例法？1+2+3+4＝10小时，，，12000乘以1除以10是a产品人工成本。12000×2÷10是b的人工成本。后面cd一样用这个方法。