想问下老师，企业做了这样一笔分录，我现在要把它调整正确，因为做什么分录呢。 问题是:1-12月计提都是借销售费用-工资，贷应付职工薪酬-工资，但是12月突然做了这样一笔分录，等于应付职工薪酬-工资多计提了这个数，现在不平了，怎么做调整分录呢

直接贷以前年度调整损益嘛，不需要像他的调整分录一样计入其他应收或者其他应付这些嘛。第二个问题，一般什么时候哪类科目进以前年度损益

 你好； 先红冲了。然后 把    借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润  处理 。 到时影响了所得税 还得调整所得税的  

那像我现在这个情况，会影响利润吗

 你好； 会的。 你多计提了之前冲了利润了   

但是我多计提的销售费用已经被其他应收款冲掉了呀，，现在只是应付职工薪酬科目显示多计提了？

你好 ；    你费用 是不是减去了利润了。 你多计提了 是不是导致你少缴纳了所得税  

但是这一笔费用，企业不是已经做了调整分录冲掉了吗，我给你发的图片里面

等于它只是空挂了一个应付职工薪酬的计提呀

现在我审计他们企业，发现计提的应付职工薪酬和费用不平（原因就是因为图片里的调整，只调了费用，没有调应付职工薪酬），所以我现在应该怎么做分录把它给调平了

 你好；    计提的不平  ； 比如你计提了10万。  实际本身只有8万。 你多计提 了8万。 你有多做了2万费用；  难道不影响所得税吗？   

我发的图片你看到了吗？你所说的那两万费用呗冲掉了呀！

 你好；   你做的是借其他应收款 借销售费用负数 ； 你这笔 是调整生育津贴； 那你原来是怎么做的 科目  ？ 你一开始不是说 你多计提了吗？   

①我不知道呀，我是审计呀，不知道他对应调整的原来怎么做账的啊②我没有一开始说多计提，麻烦您看清楚，我说的是前面一直一借一贷都是平的，后来单冲了一个费用，那不是相当于（我说的是相当于）应付职工薪酬多计提了吗，所以我（审计）现在要调整他这个不平的，错误的调整做账，我应该怎么办

相当于:它借10万费用，贷10万薪酬，后来又做了一笔借2万其他应收，贷2万费用，现在薪酬不是就多了？

 你好1. 你去查 之前这个生育险收到怎么做分录的 ； 你 这个 之前 应该是发了工资   所以做计提了和发放分录。收到生育津贴冲之前发的工资金额 。  才会有这个    你截图的分录的。  查账   查他明细  

不见的就是发放了吧，主要是我现在不知道怎么查，就没有这么一笔金额对应的数，这比调整还可能是好几个月各抽了一部分的合计呀，怎么查呀

 你把明细账找到 ；  打印出来。  和你  生育津贴的银行回单  以及工资表  拿着对 ；    

①企业不提供工资表，其他你说的也是很多凭证里面加着②咱们可以不差那些直接解决这个问题吗，她做的这个调整分录是不是不对？因为都没有过应付职工薪酬，所以现在我应该做一笔借薪酬这个数，贷什么，现在我的疑问其实就是贷什么我不知道

 你好 1.  你审计别人。 可以要求对方提供； 对方不提供 你没法核实真伪的  2；      光看这个调整分录 看不出来是对是错误的；            如果是  之前发了工资 现在这样处理分录 就是不对的  3；      你先去查账弄清楚业务才行； 你自己业务都不清楚 怎么审计哦   

①为什么不对，我现在是想学习，那你可以告诉我不同的情况应该怎么处理？比如发放了，为什么不对，应该怎么做，没有发放，对不对，应该怎么做②唉，那不就是还是没有解决我的问题嘛，我在想，不管有没有清楚业务，这个账总有一个处理办法吧，难道不清楚，错账就一直错着吗，万一就是搞不清楚什么原因，账难道不调了吗，我是这样想的