演示账套

去年成本暂估10万，现在收到票是5万，账务如何处理？

2022-04-28 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-28 14:28

你好同学，你去年暂估的时候是不是借主营业务成本贷应付账款暂估，那你今年的话，小企业会计准则你要先冲掉5万，借应付账款暂估，贷主营业务成本，借主营业务成本贷应付账款。

快账用户8769 追问 2022-04-28 14:32

本年利润要调整吗？

齐红老师解答 2022-04-28 14:34

你好，你这样你可以直接借应付账款暂估贷利润分配，未分配利润相当于跨年冲减了，就不用在主营业务成本再体现了。

2022-04-28

无票的10万借：预付账款贷：未分配利润

2022-06-06

借应付账款，贷以前年度损益调整，这个是红冲暂估的，然后再做发票的，借以前年度损益调整，贷银行存款剩余的那5万是多暂估的，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润5万。

2023-03-21

你好先冲销暂估，借：应付账款—暂估 5万，贷：以前年度损益调整—主营业务成本 5万然后根据发票入账，借：以前年度损益调整—主营业务成本 8万，贷：银行存款等科目 8万

2023-02-04

直接做汇算清缴调增，不用账务处理

2023-05-16

领取会员