演示账套

去年成本暂估10万，现在收到票是5万，账务如何处理？

2022-04-28 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-28 14:28

你好同学，你去年暂估的时候是不是借主营业务成本贷应付账款暂估，那你今年的话，小企业会计准则你要先冲掉5万，借应付账款暂估，贷主营业务成本，借主营业务成本贷应付账款。

快账用户8769 追问 2022-04-28 14:32

本年利润要调整吗？

齐红老师解答 2022-04-28 14:34

你好，你这样你可以直接借应付账款暂估贷利润分配，未分配利润相当于跨年冲减了，就不用在主营业务成本再体现了。

2022-04-28

你好，去年的成本发票是怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？

2021-05-28

无票的10万借：预付账款贷：未分配利润

2022-06-06

你好，这个补上，借以前年度损益调整 5000 ，贷其他应付款等，借未分配利润，贷以前年度损益调整，纳税调整表扣除下面其他纳税调减。，税收金额18万5千，账载金额填写18万

2021-05-06

借应付账款，贷以前年度损益调整，这个是红冲暂估的，然后再做发票的，借以前年度损益调整，贷银行存款剩余的那5万是多暂估的，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润5万。

2023-03-21

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