老师，你好，出包方收到承包方的预付款申请时怎么做账务处理？工程未办理进度结算，预付款也未支付

不做处理，但是款项也一直未付，农民工工资专户是每月需付的，这样单子就一直放那吗？账务上不体现呀？

不太明白这个账操作了，那收到这种审批通过的单据什么时候做账务处理呢？

谢谢老师。建筑小白，请老师多指点。

请问对方开具发票了么

有开了发票的公司。有没有开发票的公司

开了发票的公司根据发票入账 没有开具发票的公司 根据结算单 可以暂估入账

也没有结算单。只是一个预付款的申请，审批已经通过了，就是账上没钱付。这种情况不做处理是吗？等到真正付款的时候再做预付的账务处理吗？

如果没有发票，没有结算单，是不是可以根据合同和相关政策规定来暂估入账呢？就是只有农民工工资才存在这种情况

可以根据实际的工程进度来暂估成本 劳务 材料 发生了 没有确定发票都可以的

我们是发包方，没有劳务和材料。这个农工工资也是根据政策的规定才要求加方打入专户，其实就是工程款，但是没有进度暂估

那您支付农民工专户款项后 借：应付账款 贷：银行存款  其他的可以暂时不处理

老师，这种情况是不是不做账务处理更好呢？等实际支付这笔预付款的时候再做处理？

是的 实际支付的时候才做分录 就我上面写那样就好了

好的，明白了，老师这个依据是什么呢？审计问起的话，我该怎么做解释呢？

款项没有支付 也没有收到对应的结算单 入账的话 没有具体金额

好的，谢谢您