老师，电子税务局里面登记的是适用企业会计准则，去年汇算时选是否采用一般企业财务报表格式时选成了否，今年改成“是”了，但是勾选项里面没有收入明细表，成本支出明细表和期间费用明细表，是什么原因呢？

老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？

老师，电子税务局里面登记的是适用企业会计准则，去年汇算时选是否采用一般企业财务报表格式时选成了否，今年改成“是”了，但是勾选项里面没有收入明细表，成本支出明细表和期间费用明细表，是什么原因呢？

判断题练习：（）1.填制和审核会计凭证是一种会计核算的专门方法。（）2.会计要素是对会计对象进行的基本分类。（）3.登记账簿要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，因此不得使用铅笔书写，但可使用钢笔或圆珠笔书写。（）4.会计对象的第一层次是资金运动，第二层次是会计要素，第三层次是会计科目。（）5.财务状况是指企业一定时期的资产和权益的情况，是资金运动的动态表现。（）6.日记账是逐笔序时登记的，故月末不必与总账进行核对。（）7.经营成果是指企业在一定时期内从事生产经营活动所取得的最终成关，是资金运动的动态表现。（）8.资产是企业现时的交易或者事项形成的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。（）9.凡是只进行金额核算的明细分类账户都应采用三栏式的账页格式。（）10.账户是根据会计科目设置的，具有一定的格式和结构。（）11.从银行提取现金的业务，应同时根据库存现金收款凭证登记库存现金日记账和银行存款日记账。（）12.每年年初，除了少数明细账不必更换新账外，总账、日记账和大部分明细账，都必须更换新账。

请问：我们是刚注册成立的一般纳税人的公司，电子税务局里的基本信息里的适用会计制度是“小企业会计准则”，我们现在要在会计软件里建账套的时候有一个“会计科目体系”的设置，里面有些选项：企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013年小企业会计准则科目 、新会计准则科目（含明细科目）、民间非营利组织，请问我们在财务软件里选会计科目体系是不是跟电子税务局里的“小企业会计准则”要求一致，请问我们公司应该选哪个会计科目体系呢？

A企业2022年度属于小型微利企业，2022年度发生坏账损失86万计入营业外支出。年度企业所得税申报，因属小型微利企业故未填报一般收入、支出及期间费用明细表。直接在主表填报收入，成本，管理费用及营业外支出（含86万损失）。并填报了A105090表：“应收及预付款坏账损失”：资产损失直接计入本年损益金额填报86万，资产损失计税基础填报86万，资产损失税收金额填报86万，即资产损失无纳税调整。 现税务预警：105090表里的资产损失大于会计核算的资产损失。这是什么原因