演示账套

老师，我现在准备报21年汇算清缴，看了一下20年的，当时业务招待费按发生额的60%金额是13576.21元，营业收入的千分之五是12886.75元，按低的12886.75扣除，是不是应该调增9740.27元，原来的会计调错了

2022-04-30 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-30 16:40

您好营业收入扣除限额2577349.86*5/1000=12886.7493 实际发生扣除限额22627.02*0.6=13576.212 纳税调增金额22627.02-12886.75=9740.27 去年的申报表主表怎么填写的营业收入栏次？

快账用户4384 追问 2022-04-30 16:48

就是按照账面填的

齐红老师解答 2022-04-30 16:49

那是前面会计填写有误

快账用户4384 追问 2022-04-30 16:50

这样还有改正的机会吗

齐红老师解答 2022-04-30 16:50

要去更正去年汇算清缴申报表请问单位20年是亏损还是盈利？

快账用户4384 追问 2022-04-30 16:52

是亏损的

齐红老师解答 2022-04-30 16:56

那21年每个季度都要更正申报了因为亏损额度不一样了

快账用户4384 追问 2022-04-30 17:10

不更正有什么风险吗？这是调多了，等于要多缴税

齐红老师解答 2022-04-30 17:16

不更正就是单位利润增加了少亏了

快账用户4384 追问 2022-04-30 17:17

后期有税务风险吗

齐红老师解答 2022-04-30 17:17

没事的哈您利润增加了不会有风险的

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