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老师,您好!问一下六税两费退的税费怎么做账(附加税及印花税)

2022-05-05 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-05 15:52

借银行存款, 贷应交税费、 借应交税费、 借税金及附加负数

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快账用户5993 追问 2022-05-05 16:15

老师做一笔还是两笔?

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快账用户5993 追问 2022-05-05 16:16

计提的也要冲掉吗

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齐红老师 解答 2022-05-05 16:18

对的是的,一个是收到的一个红冲计提的。

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快账用户5993 追问 2022-05-05 16:23

好的,那老师增量留抵退税跟存量留抵退税也是一样的做账方法吗,把之前的冲掉?

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齐红老师 解答 2022-05-05 16:27

借银行存款,贷应交税费、应交增值税进项转出。

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快账用户5993 追问 2022-05-05 16:28

没有转出的科目

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齐红老师 解答 2022-05-05 16:28

你好 增加一个的 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时,会计分录: 借:银行存款贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)

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