演示账套

去年12月份，进项大于销项，记账为结转进项与销项税额至转出未交增值税，现在怎么处理？

2022-10-19 15:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-19 15:08

你好，现在是留抵税额抵扣了吗

快账用户7612 追问 2022-10-19 15:13

本来进项大于销项不需要记账，但是现在这个记完账的余额一直在那儿挂着呢

齐红老师解答 2022-10-19 15:15

你好，进项大于销项，需要这样结转啊借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户7612 追问 2022-10-19 15:17

是这样记账的，但是现在期初余额还是期初余额，这个到年底再处理吗？

齐红老师解答 2022-10-19 15:22

你好，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的期初余额，账实相符就不需要特地做什么处理啊

你好，现在是留抵税额抵扣了吗

2022-10-19

你好，是这样结转借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2025-01-10

同学你好，月末时，无论进大于销，还是销大于进，都做分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项。

2021-12-04

同学您好，进项大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理的

2023-12-21

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2024-05-06

领取会员