演示账套

计提的时候挂账了扣的员工工资，结果发放的时候按照实际工资走的管理费用，这个计提挂账的怎么平？

2022-05-06 08:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-06 08:49

你好同学，你能把凭证发过来吗？嗯。或者拍个照片也可以。

2022-05-06

同学好多计提的冲回就可以了，做相同分录的负数

2022-03-03

同学。这个以后也不发放吗

2023-10-07

你好，那应当冲销多计提的工资金额。

2022-09-05

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2024-09-27