老师麻烦看下截图收入，2022年2月红冲了70万收入，暂估了140成本，现在报年报汇算清缴呢，怎么处理呢？

老师看截图了吗？时间不同啊，报表都按收入报过去了，这个红冲收入是2022年2月的

看看截图老师收入填多少？？

你22年冲红的，如果是冲去年的收入，那就是按照冲红之后的填呀

冲去年的收入，账上要做以前年度损益调整。

然后你的成本如果是暂估着现在的成本，那根本不影响你的年报，你按照你去年的成本金额填就行了。

金额要去看你利润表21年累计的金额，同学。

你截图的收入只是12月份的吧。

你要去看你去年一整年的收入，然后你冲的收入要是冲的去年的，你就用一整年的收入减去70。

二月份暂估的成本只要不是去年的成本，那就不影响你的年报，直接去看你利润表，去年一整年的成本金额。

老师我给你发的利润表是第四季度累计的

小企业准则，也没有做调账，这个月可以做调账吗，麻烦老师写下调账分录？？

暂估成本是2021年12月的

老师是不是1712871.27-693069.3=1019801.97这个数填到年报A类表收入栏啊？？

在吗老师

麻烦老师回复下谢谢

是1712871.27-693069.3=1019801.97这个数填到年报A类表收入栏 借利润分配693069.3 应交税费-销项 贷应收账款等

如果你暂估分录是做在22年不影响汇算清缴，如果做在21年，汇算清缴调增，税收金额减去暂估的数填列

老师小规模我把销项记到了应交税费——未交增值税，我是不是写这个科目可以吗？老师这笔账记到这月可以吗？

那你就写应交税费——未交增值税

分录可以做到这个月

谢谢老师了，感谢感谢

这月冲掉暂估成本60万，开进成本80万，就不用调赠了吧老师，

是的，这个不用调增

不客气，方便请五星好评，谢谢

老师利润分配——未分配利润吗？这个科目是不是年底了才把本年利润的余额结转，每个月不用结转？