请问我现在汇缴填报表，看的所得税账面和申报底稿有差，看的是21年有笔分录做错了，那现在是是在22年直接冲，还是用以前年度损益调整科目，

可是小财务软件并没有这个科目呢

最好用利润分配未分配利润。

直接借：利润分配未分配 贷，所得税？

你好，具体的调整什么业务的。

之前是借：所得税 贷，银行存款，所得税和申报的有差，是这个科目错了，应该是应交税款-应交所得税。

借其他应付款贷利润，分配未分配利润，这个是红冲上面的分录，记第一个分录 钱没有退回来，不用做银行存款，用了其他应付款来代替 然后再做一个正确的借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷其他应付款

是我科目做错了，钱没错，应该交的

计提的时候是借：所得税，贷，应交税款-应交所得税，交钱的时候，做的是，借：所得税，贷，银存。

上面的分录我给你写了，这个就是调整的

哪一个没看懂？你能写一下吗？

你写的我没看懂，怎么还用其他应付款

我感觉简单的被你写出来的反而是复杂的了

那你之前借所得税费用贷银行存款，红冲的话是不是借银行存款贷利润，分配未分配利润。

钱没有退回来，用一个往来科目代替一下。

这跟钱没关系啊，就是分录做错了而已，我的意思是这个21年做的分录，财务软件上没有以前年度损益，我就单纯的冲个借方：所得税那个科目，怎么做

对的，那你借其他应付款贷利润分配未分配利润，这个能看懂吗？这个是红冲你之前做错的分录。 然后再做一个正确的，借利润分配未分配利润贷应交税费、企业所得税，这个是计提的， 借应交税费企业所得税贷其他应付款，这个是红冲其他应付款的。

就是分录多，其实都是很好理解的。

没有简单点的？一笔分录做的，我认为直接借：利润分配未分配，贷：所得税就可以了吧

那我还是返回改下账吧