老师，你好，我们之前遗留的账目，给员工发的工资但是都挂在他们的往来款了，但是他们也离职了，这些目前遗留的其他应收款10万左右，我应该怎么处理呢？

没有其他应付款挂账

你好能把以前你做的那个凭证发给我吗？我看一下。

都是以前他们遗留的，我们现在居家办公，借：其他应收款——某某，贷：银行存款

我们也换账套了，现在账目遗留的是其他应收款，我问老板说之前发工资了，他也不懂，就这么整了

你好，正常发工资的话，咱应该是借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷其他应收款，这样就可以把那个往来科目给冲掉了。

但是这笔工资遗留了很久的了，不知道是什么时候的了，他当时也挂在其他应收款了，我目前做在工资管理费用不合理吧，

您好，如果您不做的话，您没有办法把它冲掉的。

我能不能当往来款充掉，

你怎么充呢，因为你其他应收款后面是不是挂二级科目了。

挂人名了，我就写离职员工借款未归还，借：营业外支出，贷：其他应收款

然后我也不税前扣除，在汇算清缴之前做进去

你想想你汇算清缴的时候正常，你应该是调增的，但是你不调整很容易引起税务异常的。

这部分我就直接做借：利润分配——未分配利润，贷：其他应收款，做到今年的账，这样汇算清缴是不是就可以不调了？

你好，不是的，不是你这个理解方式。

员工都离职了，我没法做到管理费用了，那我应该怎么做啊

您好，您您要不然就是那要不然就暂时先按照你那个方法做吧，借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。

不是，是借利润分配，未分配利润贷其他应收款。

你不说这样不对吗？这样会不会导致报税系统异常

但是没有别的办法呀，你只能这样做了。

正常你就应该申报个税工资，然后呢，再正常做凭证的。

税务系统会不会出问题

我觉得不太行，但是也没有太好的办法。

您好同学，这个正规的办法我一开始告诉您了，但是您不想采用，所以我才说的没有别的好办法了，