演示账套

老师，留底退税分录是不是这样做，借应交税费—进项税额转出，贷应交税费—转出未交增值税，收到款项，借银行存款，贷应交税费—进项税额转出，这样就可以了

2022-05-07 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-07 10:32

你好！同学可以看一下老师的图片

快账用户1351 追问 2022-05-07 10:33

老师，怎么做到其他应收里面了，那我应交税费—转出未交增值税这个科目不是还有余额嘛

齐红老师解答 2022-05-07 13:54

你好！应交税费—转出未交增值税，这个科目是应交未交的时候用的，转出未交增值税这个明细科目是借方科目

快账用户1351 追问 2022-05-07 13:56

是的老师，我现在转出未交增值税科目借方有余额，按照我的那个分录做出来就没有余额了，老师那样做也可以吧

齐红老师解答 2022-05-07 14:14

你好！同学这样做数据是没有错，但是这个科目是在应交未交的时候用，就是意思上有点怪

快账用户1351 追问 2022-05-07 14:15

老师，那这个税不用做到营业外收入这个科目就行了吧

齐红老师解答 2022-05-07 14:32

你好！“那这个税不用做到营业外收入这个科目就行了吧”不用

你好！同学可以看一下老师的图片

2022-05-07

你好；意思是收到了留底退税的金额；根据2022.14号财税文件分录的话借应交税费- 增值税留抵税额贷应交税费-应交增值税-进项税转出；收到款：借银行存款贷应交税费- 增值税留抵税额

2022-12-19

你原先一定是把进项税额转到了转出未交增值税之后在转到未交增值税形成未交增值税借方余额（你留底的金额）其实你可以直接对冲借：银行存款贷：未交增值税就可以了

2022-05-26

你好，计算留抵税额时，借记“应收留抵税额退税款”科目，贷记“应交税费——应交增值税——留抵税额退税”科目。收到实际退税后，借记“银行存款” ，贷记“留抵税额退税”。

2020-10-22

可以的，可以这么做的。

2022-05-06

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