公司自由船舶，给船厂做升级改造，改已完成，发票未回，先暂估入账，后续发票在回来，整个暂估入账和后面发票回来的会计分录如何做

公司自由船舶，给船厂做升级改造，改已完成，发票未回，先暂估入账，后续发票在回来，整个暂估入账和后面发票回来的会计分录如何做

上年度我公司按照实际的数字计入库存（有票+无票），没有暂估库存，年底结账以后也没有仔细核对过入库发票，现在回头整账，发现去年入库的发票无票那一部分并没有收到，但是结转成本的时候也没有超过有票那一部分，现在我该如何把无票的那一部分调出去，不会做分录，求解

老师你好，我们公司现在发票比较缺，想做暂估成本，下个月再把发票补回来，请问会计分录怎么写呢？本月写借管理费用-暂估100元，贷其他应付款-暂估100元可以吗？那下个月回冲时该如何写呢？是写一个相反的分录吗？然后再一张一张的录入费用票吗？

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

业务员代购公司库存商品，先按发货单入库，钱已打业务员账户，请问这种可以做如下会计分录吗：借：库存商品5000 贷：应付账款-暂估5000 借：其他应付款-业务员5000 贷：银行存款5000。但是有个问题，后期如果发票回来，不会再支付货款了。这样账户处理合适吗？