外贸企业外贸企业如何结转增值税

一、 转出出口未退税差额： 借：主营业务成本 贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 二、计算出应收增值税退税款： 借：其他应收款—应收出口退税 贷：应交税费—应交增值税(出口退税) 三、收到增值税退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款—应收出口退税

月末有留底进项税额如何结转呢

不是问出口退税

你好，借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

这种进项留底税额 需不需要结转进未交增值税 里面

一般是不需要处理的，新政策是可以退税退税就可以，转出

不需要结转未交增值税里吗？

退税这种情况不需要的,

不退税部分 比如平时管理费用开专票 借管理费用 应交增值税 -进项税额 贷银行存款 这种情况呢 这个也不可以退税 可以抵扣 结转分录要做吗？分录怎么写

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

你说这种情况都是需要缴纳增值税的 。比如我只有进项税额 没有销项税额 这样怎么 结转增值税呢 借管理费用100 应交税费-增值税13 贷银行存款113 这个留底税额 这如何结转 借应交税费 -应交增值税-转出未交增值税13 贷应交税费-应交增值税-进项税额 13 接下来怎么写分录

后面接着是写 借：应交税费-未交增值税13 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税13 这样对吗？

你好，可以的，这样没问题

好的 谢谢老师