演示账套

某生产型企业为增值税一般纳税人，2021年6月发生以下经济业务，计算该企业本月应缴纳的增值税税额:(1)购进生产用原材料一批，已验收入库。取得增值税专用发票，注明价款50万元另外，支付购货运费取得增值税专用发票，注明运输费2万元(2)购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，注明价款20万元(3)向农业生产者个人购入免税农产品一批，取得经税务机关批准的收购凭证，支付收购价30万元(4)购入企业自用小轿车一辆，取得税控机动车销售统一发票，注明价款15万元，用支票付款(5)将本企业生产的一批产品通过民政部门捐赠给灾区，该产品成本价为10万万元，销售价为18万元(6)销售甲商品给某商场，开具增值税专用发票，注明价款70万元(7)销售乙商品给某公司，开具普通发票，价税合计金额为22.6万元(8)接受外单位委托加工应税产品一批，收取委托方提供的原材料5.87万元，收取加工费2.26万元(含增值税)(9)将外购的原材料一批用于企业职工集体福利，该材料成本为6万元。该原材料系以前购入，已在购入当月申报抵扣进项税额。要求1计算本期增值税销项税额2计算本期进项税额3计算本期算本期应纳税额应纳税额

2022-05-08 21:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-08 21:45

你好！业务1 进项税额：50*13%+2*9%=6.68 业务2 进项税额20*13%=2.6 业务3 进项税额30*9%=2.7 业务4 进项税额15*13%=1.95 业务5 销项税额18*13%=2.34 业务6 销项税额70*13%=9.1 业务7 销项税额22.6/1.13*13%=2.6 业务8 销项税额：2.26/1.13*13%=0.26 业务9 进项税额转出6*13%=0.78

齐红老师解答 2022-05-08 21:48

1计算本期增值税销项税额2.34+9.1+2.6+0.26=14.3 2计算本期进项税额6.68+2.6+2.7+1.95-0.78=13.15 3计算本期算本期应纳税额应纳税额14.3-13.15=1.15

2022-05-08

你好！业务1进项税额：6.5+0.18=6.68 业务2进项税额2.6 业务3进项税额30*9%=2.7 业务4进项税额1.95 业务5销项税额18*13%=2.34 业务6销项税额9.1 业务7销项税额22.6/1.13*13%=2.6 业务8销项税额1.9775/1.13*13%=0.2275 业务9进项税额转出0.78

2022-05-29

你好请把题目完整发一下

2022-04-06

你好！应交增值税 -6.5-0.18-2.6-30×0.1-1.95+18×0.13+9.1+2.6+19775÷1.13×0.13+6×0.13=你好同学过程已经列出，麻烦自己算下！谢谢

2022-05-27

1计算本期增值税销项税额2.34%2B9.1%2B2.6%2B0.26=14.3 2计算本期进项税额6.68%2B2.6%2B2.7%2B%2B1.95-0.78=13.15 3计算本期算本期应纳税额应纳税额14.3-13.15=1.15 业务4 进项税额15*13%=1.95 业务5 销项税额18*13%=2.34

2023-04-04