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某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下经济业务,计算该企业本月应缴纳的增值税税额:(1)购进生产用原材料一批,已验收入库,取得增值税专用发票,注明价款为50万元,税额为6.5万元,另外支付购货运费取得增值税专用发票,注明运输费2万元,增值税0.18万元(2)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票注明价款为20万元,税款为2.6万元(3)向农业生产者个人购入免税农产品批,取得经税务机关批准的收购凭证,支付收购价30万元,是用于生产销售13%税率的货物(4)购入企业自用小轿车一辆,取得税控机动车销售统一发票,价款15万元,税款1.95万元,用支票付款(5)将本企业生产的一-批产品通过民政部门捐赠给灾区,该产品成本价为10万元,销售价格为18万元(6)销售甲商品给某商场,开具增值税专用发票,价款70万元,税额9.1万元(7)销售乙商品给某公司,开具普通发票,价税合计金额为22:6万元(8)接受外单位委托加工应税产品一批,收取委托方提供的原材料5.87万元,收取加工费1.9775万元(含增值税)可以每题分开写嘛,谢谢了

2022-03-25 13:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-25 13:41

业务1可以抵扣进项税额6.5+0.18=6.68

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:42

业务2可以抵扣进项税额2.6

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:42

业务3可以抵扣进项税额30*10%=3

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:42

业务4可以抵扣进项税额1.95

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:42

业务5销项税额的计算18*0.13=2.34

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:42

业务6销项税额的计算是9.1

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:43

业务7销项税额的计算22.6/1.13*0.13=2.6

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:43

业务8销项税额的计算1.9775/1.13*0.13=0.2275

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快账用户6gjh 追问 2022-03-25 13:47

老师,这题不是增值税吗?

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齐红老师 解答 2022-03-25 13:49

是的,需要分开写每一个的金额

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