演示账套

老师好，我们单位2021年全年财务报表上的收入金额和增值税申报表上的销售额，这两个数字不一样。我们是物业公司，收款在前，收款时就缴纳了增值税，所以增值税申报表上的销售额是根据税金倒推的，而财务报表上的收入是每个月进行分摊的，所以这两个数不一致。现在我在做所得税汇算清缴，提示说，这两个数字相差挺大，请问我要如何处理吗？谢谢！

2022-05-08 23:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-09 00:06

你好，现在税务大数据管理，能实现跨税种稽核比对。对于收入金额，增值税和所得税及财务报表中如果没有正常理由必须一致，否则会按较高的一个调增其他报表收入。你现在需要确定收入口径，到底哪一个是真实的收入？

快账用户1331 追问 2022-05-09 00:10

老师，财务报表里的是真的收入啊。但是我们物业公司是收到预收款就交增值税的啊。都没有错，这怎么办呢？谢谢！

齐红老师解答 2022-05-09 00:15

增值税报的收入多是吗？

快账用户1331 追问 2022-05-09 00:17

老师，这个有关系吗？不是多就是少，总之每年应该都不样的数据

齐红老师解答 2022-05-09 00:17

就是预收款，增值税纳税义务一次性发生，当月交税，会计记账分期记收入，所得税按权责发生制也是按年分期确认，这样就属于正常差异，所得税年报收入按账面收入填写，税务局问到差异原因你能解释清楚就行，增值税也没少交，没问题的

快账用户1331 追问 2022-05-09 06:38

对的，就是这样的，谢谢老师！那我就按财务报表上的数据申报所得税汇算清缴了

齐红老师解答 2022-05-09 08:30

不客气的，你这就是属于有正当理由，最好提前做一个对比数据，税务局问起来直接就给了

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