老师，您好！ 请问一下，我们客户付我们现金货款，但是现金折扣2.5%，这部分现金折扣费用不允许税前扣除的，请问一下，那这个费用我在企业所得税汇算清缴之前，填在哪个表的什么位置呢

可以抵扣，你们在合同里面有约定吗？

合同里面没有约定的呢

纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额

意思是我填写在其他这一栏呗，可以填在销售折扣和折让这栏不呢

老师你帮忙看看

你好，这个是收入啦

你不是需要调整你的费用吗？

哈哈，我是收回客户的款，但是客户扣了点手续费，比如，我们应该收款一万元，客户扣了250元，客户原本付我们承兑汇票，但是资金紧张，他付我们现金，所以就扣除250元的现金折扣，麻烦老师看看

你好，那不就是你的费用吗？你给别人开了100的发票，对方只给你回款80，这个差额不就是你的折扣

是的呢，老师，所以我请问一下，我填在哪里呢

纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额20。

好的，谢谢老师，一会儿我给5分好评，感谢，那多问一句，那个销售折让是指的收入啊

不是的，完整的分录，如果是在去年的话，应该是借银行存款80，财务费用现金折扣20，贷主营业务收入应交税费，针对这个财务费用你们调增

好的，谢谢老师