老师，我手上的分公司所得税汇算清缴以后退着所得税，专管员说让我调整一下，尽量调成盈利。可是我仔细看了一下，我去年的成本全部是按照项目上提供的成本发票入的账，没有提前预估成本等情形。这种情况要怎么调呢，调整哪里？

实际工作中我遇到了一个实战的问题，我新入职一家小规模公司，2020年5月份申报19年汇算清缴时，只在调整表上收入调增了20万，只交纳了所得税，也没有交增值税等，实际去年的账上并没有做这笔无票收入，现在账上还挂着这20万预收账款呢，请问，1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗？2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢？还有还发现成本还调减了22万，应付账款有家20万的挂账，实际已经付清款了，当初付款时直接做到主营业务成本了，没有收到发票，实际收到发票后又记入成本，第一次遇到这种情况，怎么处理这事

老师你好，税务注销的时候专管员要求改企业所得税年报，说我们公司他查的没有这么多成本，让回去自查一下，20年除了暂估27万的发票，其他都是按照正常成本票入的，21年的也是正常的发票入账，他说该调增的调增，帮我看下我该怎么改，谢谢

老师，我手上的分公司所得税汇算清缴以后退着所得税，专管员说让我调整一下，尽量调成盈利。可是我仔细看了一下，我去年的成本全部是按照项目上提供的成本发票入的账，没有提前预估成本等情形。这种情况要怎么调呢，调整哪里？

老师你好，我们是小规模纳税人，去年的很多业务招待费没有及时收回发票报销，导致在第一季度的凭证中涉及到“借：以前年度损益调整 贷：银行存款”。我们业务招待费是按照营业收入的0.5%税前扣除的，所以加上今年收回的发票在汇算清缴说应该还可以纳税调减。请问这种情况在“纳税调整项目明细表”中该怎么填写呢？“载帐金额”是填写今年调整后的数额么？同样的情况还有主营业务成本，维修费，都该怎么填写表格呢？谢谢老师

老师，今年3月，我们对2022年及以前年的账做了大的调整，我们是商贸公司，主要调整的是暂估金额，以前暂估不实的都重新按发票金额做了暂估，并且调整了成本，，这样导致2022年4季度及以前年，已经报给税局的季报表和改过后的报表不一致了。。。请问下，我汇算清缴时怎么办？？报年报怎么报？ 如果要去税局改22年申报过的数据，改动大，会不会引起注意？？如果不改，，成本可能会在2023年度，没有收入的情况下，主营业务成本有数字。。请问老师有没有什么好的办法？？