老师，一般纳税人六税两费减半征收会计分录如何做账

退回的不用计提，也不用分别单个计入诚建附加税、教育、地方？还有退回印花税呢

是的，直接按照计提冲减税金及附加就行

那老师月底结账是不平的

肯定是平的，你缴纳的时候怎么做的

我前面计提了，后面就不平了

老师你看下

你缴纳的时候应交税费不就没了吗  直接冲减税金及附加就行

他又不是全退，只是减免了

这个不是先交了，然后再退回来的吗？

是的，退的是1月和2月附加税，但是好奇怪，退的跟实际缴的不一样的，退54.9城市维护建设，实际缴51.9

不可能多退呢  顶多交多少退多少的

老师你看下，我银行扣款就是这样

多退的计入到营业外收入就行

我弄一样51.9也是不平，怎么让他平

交税费你不用处理，你只要冲减税金附加就行。

分录怎么做？借：营业税金及附加，贷城市维护建设税？

你不是收到钱了吗，借银行存款 借税金及附加负数

好的，谢谢老师