提问：请问老师，我单位符合小微企业标准，年度汇算清缴的时候，一般企业收入等表栏无法勾选，年度纳税申报表无法自动取数，那我是需要手动输入相关收入和费用吗？
你好，在主表里面填写的，手动在主表填写。
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老师，您好，我们公司是小规模纳税企业，我在做年度企业所得税申报表的时候，一进入页面就提示“ 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报：《一般企业收入明细表》（A101010）《金融企业收入明细表》（A101020）《一般企业成本支出明细表》（A102010）《金融企业支出明细表》（A102020）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）《期间费用明细表》（A104000）"这样，那我们也是属于小型微利企业的，这样是不是就只要把数据填在主表“A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表”上就可以了？但我们去年有发生业务招待费和公益性捐赠支出的，而且这两个都超出了税前抵扣标准的，就真的不用作税前调整了吗？
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提问：请问老师，我单位符合小微企业标准，年度汇算清缴的时候，一般企业收入等表栏无法勾选，年度纳税申报表无法自动取数，那我是需要手动输入相关收入和费用吗？
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提问：请问老师，我单位为小微企业，只能在主表里面收到填入收入费用等数据，那上年度有相关费用没有发票的，主要针对管理费用科目，是否需要扣除无票的费用呢，比如账上管理费用科目的金额为10万，其中有1万没有发票，那我在主表上列报的金额是否就是9万呢
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我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？
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老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！
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（1）2023年12月11日，长城公司向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品，产品成本为1500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2023年12月31日，上述产品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为10%。写出相关会计分录及递延所得税
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2021 年11 月1日,向乙公司出售不含税价为200万元的产品,成本150万元,合同约定乙公司收到产品后3个月内若发现质量问题可退货。根据以往经验,退健率为12%。截至2021 年 12月31日,未发生退货,甲公司根据最新情况重新预计产10% 写出会计分录及确认递延所得税资产和递延所得税负债相关分录
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好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
再请问下老师，上年度有针对管理费用科目没有发票的情况，比如管理费用账上金额是10万，其中有1万没有发票，那我主表上列报的金额是否就应该是9万呢
载金额直接填写1万就可以的。
老师，什么意思，没听懂呢
帐载金额直接填写1万就可以的。
允许抵扣的你就不用管了，只需要做调增的
老师，主表上没有账载金额呀，收入费用那些附表小微企业免填的，无法勾选的
无票的是否要扣除呢，扣除相当于就是调增了嘛
纳税调整明细表扣除项目其他
然后你主表里面的管理费用，账上做了多少就填写多少，这里不能减少，不能增加