本年利润总额为480万元，试用企业所得税税率为25%，按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元20，实际发生业务招待费为50万元支付的税费罚款20万元，国债利息收入10万元，其他纳税调整增加额20万元，其他纳税调整减少额30万元，递延所得税资产年初余额30万元，年末余额35万元，递延所得税负债年初余额40万元，年末余额47.5万元，a公司年初未分配利润贷款。

1.A公司的应交所得税=[480+（50－30）＋20－10+20-30]×25%＝125（万元） 2.借：所得税费用127.5 递延所得税资产5 贷：应交税费125 递延所得税负债7.5 3.借：利润分配-提取法定盈余公积352.5*10% --提取任意盈余公积325.5*5% 贷：盈余公积法定盈余公积352.5*10% --任意盈余公积325.5*5% 借：利润分配-应付现金股利100 贷：应付股利100 4.未分配利润=352.5-52.875-100

2022-05-09

你好，学员，这个是全部的题目吗

2022-04-14

你好，计算多，做好发给你

2022-04-26

您好稍等计算过程中

2022-10-28

同学你好甲公司应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=800×25%=200(万元); 递延所得税费用=(52.5-25)%2B(25-5)=47.5(万元); 　　所得税费用=当期所得税%2B递延所得税费用=200%2B47.5=247.5(万元)。借：所得税费用 247.5 　　贷：应交税费——应交所得税 200 　　递延所得税资产 20 　　递延所得税负债 27.5 　　借：本年利润 247.5 　　贷：所得税费用 247.5

2022-06-26