演示账套

执行小企业会计准则，在2022年发现，21年计提工资时多计提了5000元，应该怎么做分录？做21年汇算清缴的时候需要操作什么吗

2022-05-09 20:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-09 20:45

你好，借应付职工薪酬工资贷利润分配，未分配利润汇算清交在职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去这5000

快账用户8528 追问 2022-05-09 20:47

账载金额呢?还是取数为21年应付职工薪酬工资贷方合计数吗？

齐红老师解答 2022-05-09 20:48

张载金额安账上计提的应付职工薪酬工资贷方发生额合计

快账用户8528 追问 2022-05-09 21:20

还是不太懂，比如21年计提了85000元，多记提了5000元，实际发放了80000元，那么21年汇算清缴时，账载金额85000 实际发生额和税收金额是多少?

齐红老师解答 2022-05-09 21:27

你好填写80000 实际支付的金额

快账用户8528 追问 2022-05-09 21:33

那22年做了笔分录借:应付职工薪酬200，贷未分配利润200 在做22年汇算清缴时，实际发生额还是实际发放的工资数，不包括这个200元是吧？老师

齐红老师解答 2022-05-09 21:42

不包含这个200块钱的

你好，借应付职工薪酬工资贷利润分配，未分配利润汇算清交在职工薪酬明细表税收金额和实际金额里面减去这5000

2022-05-09

红冲借应付职工薪酬工资贷以前年度损益调整修改的是二一年的汇算清交，如果你汇算清交不动，直接做到今年借应付职工薪酬工资，借管理费用负数影响今年的利润。

2022-10-24

你好，你这200块钱还发下去了吗？

2022-05-09

你好，当时的分录怎么做的？

2023-06-26

做汇算清缴的时候，填写的是利润总额。计提的所得税不用减

2023-05-22

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