老师：我们是房地产一般计税方式。我们结转收入留抵税额已经抵扣完之后还要缴纳税款，但是有之前预缴的3%，这个预缴的部分怎么抵扣呢？是抵扣应缴纳税款的3%还是收入的3%？

预收款的3%

嗯对，然后你正常缴纳的时候，抵扣的也是这部分预收款的

我的意思就是我现在留抵抵扣完之后，还好缴纳100多万的税款，是直接计算100多万的3%抵扣还是本次结转收入的3%抵减

直接按照100万元的3%，意思就是全额

好的。之前预缴的现在抵减了这个分录应该怎么做呢？

借 应交税费——未交增值税  贷 应交税费——预交增值税

我现在抵减完了还有100的税款需要缴纳，那我应该抵减的税款金额就是333333对吗

333333你咋算的啊，是直接乘以3%

100万是税款，不是收入呀。我预缴的是预收款项的3%，不是应该用100万的税款/0.09就是收入再乘以3%吗？

噢噢，我说的，是这样计算的

是我说的这样计算的吗

嗯对是这样计算的

剩余需要缴纳的60多万的税款的分录应该怎么做呢？

借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款

不用计提吗？