老师，您好，我想问一下资产总额季报的平均数，跟汇算清缴我手算出来的不一致，该怎么办？还有比如销售费用的二级科目我自己新建的是促销费用，我该怎么调整

能修改，后几个月有票，之前没有票

能修改的话，按照正确的来填写。

没有发票的那一部分，在纳税调整明细表扣除项目，其他填写账载金额调增就可以的。

是在那个a105000那个表里的11列那个里面填写？把没有发票的金额填写上去？那如果有发票，但是来的晚，先写上去了，后来才来的发票，还需要调整吗？

好105000这个表格在30栏里面填写。

有发票的这些可以抵扣，没有发票的不抵扣

大约什么时间能来发票？你得修改汇算清交啦。

哦哦，如果回不来的票，就填到其他上面，是吗？

是的是的，是这么做的。

老师，那比如我之前写到促销里面了，后来对方让我给他开红字发票，冲销促销了，是不是就不用填到这个上面了？

对的，是的，是这么做的。

老师，那那个计入广宣费的没有发票的，应该怎么填写呀？是直接就按广宣费有多少钱，就实际填写多少钱吗？

好对的是的，全部调增的，你看下里面有个是不是不允许抵扣的。

本年支出广宣费那么多，如果都没有票，是不是都不许抵扣？如果抵扣了会怎么样？

是的是的，不允许抵扣，全部调增。

查到了，你们单位少交了所得税，税务局会要求你们补上的。

好的，老师，我想问一下，比如销售费用里面，我弄的有促销，陈列费，进店费。如果这些有发票，就不用再其他里面写，如果没有发票，就全部填上去？是吗？

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师