演示账套

老师，支付给材料商19930元，所做分录预付账款也是19930，但是手打发票只有19920，应该怎么处理呢？

2022-05-10 14:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-10 14:41

多付10块钱形成了预付款。

快账用户8436 追问 2022-05-10 14:43

对呀，那现在收到发票了，怎么做会计分录呢？

齐红老师解答 2022-05-10 14:50

借：原材料应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款

多付10块钱形成了预付款。

2022-05-10

你好，当时实际支付了多少？

2023-10-26

你好；借研发支出 - 材料费支出贷应付账款；汇算调整

2022-01-07

1.暂估入库原材料：借：原材料—暂估 50万贷：预付账款 50万到下月初，您需要使用红字原账冲回暂估，会计分录如下：借：原材料—暂估（红字） 50万贷：预付账款（红字） 50万待取得发票时，会计分录为：借：原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：预付账款 1.暂估车间水电费：借：制造费用—水电费 10万贷：银行存款 10万

2024-04-09

你好，同学老师建议按照实际合同，每次实际采购扣除预付账款

2024-01-14