老师，您好，我公司做代理细胞储存业务，预付给供应商80万预付款，每单次合同价款为5万元左右从预付款里面扣，但是只有返佣我们开给供应商收入票。也没有成本票收进来，请问这些预付账款要怎么处理？

按照实际单次合同价款5万元，其中佣金收入8000元，整个业务往来我们只开佣金发票8000元，请问账务处理分录怎么做？

等于整个代理过程只有一个服务收入，没有实际采购成本，但是我们预付了80万给供应商。老师我这样表达您能明白吗？

现在的问题就是这80万的预付款我没有任何依据去消账，只有给的一份表格写的单次合同扣除的金额。

收入的话 借银行存款8000 贷其他业务收入8000 借其他业务成本 贷预付账款 按照这个

按期预付账款结转成本处理

可是这个收入只有佣金部分，单次合同价款5万，佣金8千，这个成本的金额是多少？5万吗？那不是成本大于收入很多？

可以按照实际收入结转成本 这样的话，收入成本匹配，也不会产生税金

那成本也结转8000，那预付款80万要很久才能结转完啊？目前实际剩余预付款只有20万的样子，马上又要付款过去了。怎么办？

这种是不是你们实际亏损，学员 看这背景，你们收到的少，支付的多

这预付款80万里面其中有30万是老板及家人自己消费了，另外40万是客户给钱到老板的私人账户上，但是老板并没有把这个钱打到公账上，目前总预付款还剩10万总公司会退回。

这样的话，确实要计入公司支出 支出大于收入，

所以这个业务整体怎么做分录，还请老师帮下忙。谢谢。

支付 借预付账款80 贷银行存款80 每次合同 借银行存款0.8 贷其他业务收入0.8 借其他业务支出5 贷预付账款5

没有成本票也可以做吗？只有一个表格明细

没有成本票也可以做 可以的，附件是表格

好的，谢谢老师