我在去年计提35万，次年一月等额红冲，截止到目前四月没有发生收入，至发生了支出，到4月底余额16万，在五月企业所得税汇算清缴之前不能用完，所以我想问在五月申报的时候是否要调增16万？

我还有个问题，我有一个项目现在主营业务成本借方是1万，贷方是5万，余额贷方4万，是因为去年暂估导致的，所以我想问这4万是不是要纳税调增？

同学，你好
是的，要纳税调整

是调整4万吗

同学，你好
你暂估多少，后续发票来了多少，相减，就是要调整的金额

那我中间收入，是不是用我暂估金额＋收入减支出？如果有余额就要调增？

同学，你好
你收入也暂估了？？
收入不暂估的，实际发生才需要申报

收入没有暂估，只是在一到四月有实际发生，也有实际发生成本，现在要汇算清缴该怎么弄？

同学，你好
汇算清缴，你看暂估的，就是成本，不用看收入

举个例子暂估成本10万，次年一到4月收入5万，支出6万，余额9万，是不是要调增？

暂估成本10万，这个暂估的成本，次年回来多少金额的发票？

区分不了，因为整个合同是15万，只是去年十万没有用完，在今年用了6万，合同年底到期

同学，你好
那今年发票到了多少钱？6万？

是的，只有六万，然后按照合同又收了五万，

同学，你好
那就10-6=4，调整4万

不用管收入吗？是因为是今年的就不考虑？

同学，你好
不管收入的

最后一个问题，那我在主营业务成本辅助余额表，只要看到贷方余额就能知道我是否要调增多少金额了？