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Q

本月进项10，销项3，上期留抵1 期末怎么结转增值税？

2022-05-10 17:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-10 17:23

你好同学，正常这种情况呀，你让他在报表上挂数就可以了，不需要做凭证调整的。

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快账用户6733 追问 2022-05-10 17:26

没明白老师 进货是借库存商品，借销项10，贷银行存款 销售是借银行存款，贷主营收入，贷销项3 我的进销项都不用管？

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快账用户6733 追问 2022-05-10 17:27

没明白老师 进货是借库存商品，借进项10，贷银行存款 销售是借银行存款，贷主营收入，贷销项3 我的进销项都不用管？

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齐红老师 解答 2022-05-10 17:32

你好，实操中您是不需要调整的，然后如果说你想按照课本上来的话，也可以借应交税费应交增值税销项税额，借应交税费交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税额。

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快账用户6733 追问 2022-05-10 17:33

第一次听说这么回事的

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齐红老师 解答 2022-05-10 17:35

你好同学，您是什么意思呢？

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相关问题讨论
上期留底在哪个科目里面的？
2022-05-10
你好同学，正常这种情况呀，你让他在报表上挂数就可以了，不需要做凭证调整的。
2022-05-10
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税500 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税500 贷：银行存款
2025-02-22
您好， 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，  借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）265359.89%2B23321.19-81421.52    贷：应交税费——未交增值税   ，  看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录   借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次 转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
2026-04-14
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2026-04-14
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