甲公司2*17年年底购入一台机器设备，成本为20万元，预计使用年限为4年，预计净残值为0。会计上采用年数总和法计提折旧，计税时按直线法计提折旧。税前会计利润每年为10万元。编制甲公司连续4年的会计分录
你好！ 第一年 会计20-20×4/10=8=12 税法20-20/4=5=15 差异3 借递延所得税资产3×0.25 所得税费用25 贷应交所得税13×0.25=25.75 2年折旧20×3/10=6 税法20/4=5 差异1 借递延所得税资产0.25 所得税费用25 贷应交所得税25.25 3年 2年折旧20×2/10=4 税法20/4=5 差异1 10-1=9×0.25 借所得税费用25 贷递延所得税负债0.25 应交所得税25-0.25=24.75 应交所得税25 第四年 3年 2年折旧20×1/10=2 税法20/4=5 差异3 10-3=9×0.25 借所得税费用25 贷递延所得税负债0.25 应交所得税25-0.25=24.75 应交所得税25
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甲公司2×17年年底购入一台机器设备，成本为20万元，预计使用年限为4年，预计净残值为0。会计上采用年数总和法计提折旧，计税时按直线法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。除该项固定资产产生的会计与税法之间的差异外，不存在其他会计与税收的差异。税前会计利润每年为10万元。 要求：编制甲公司连续4年（2×18-2×21年)的会计分录。
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甲公司2016年12月购入价值200000元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用4年，预计净残值为0，会计上采用年数总和法计提折旧，按税法规定采用年限平均法计提折旧。
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甲公司2*17年年底购入一台机器设备，成本为20万元，预计使用年限为4年，预计净残值为0。会计上采用年数总和法计提折旧，计税时按直线法计提折旧。税前会计利润每年为10万元。编制甲公司连续4年的会计分录
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企业2017年末购入一台设备，原值120000元，预计净残值为0.会计上采用年数总和法计提折旧，折旧年限为3年税法规定采用直线法计提折旧，折旧年限、净残值与会计规定相同。所得税税率25%，编制有关会计分录
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甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元，预计使用年限3年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。(3）计算2*21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。
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我们单位是生产型的，内销和出口企业。是2025年10月份单位内销主营业务收入是100万，销项税额13万，出口 fob价是3万，当月抵扣进项税额是11万，退税率是13%，请老师帮我算一下这个月的税负率，该怎么算?
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第四年 2年折旧20×1/10=2 税法20/4=5 差异3 10-3=7×0.25 借所得税费用1.75+0.75 贷递延所得税负债0.75 应交所得税1.75 应交所得税25