演示账套

甲公司年末,按会计核算原则的税前会计利润为1000000元,所得税税率为25%,所得税已缴纳。要求:(1)计算企业所得税;(2)编制计得所得税的会计分录;(3)上缴所得税的会计分录;(4)结转所得税的会计分录。

2022-05-10 23:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-10 23:16

(1)企业所得税=100*25%=25 （2）借所得税费用25贷应交税费-应交所得税25 （3）借应交税费-应交所得税25贷银行存款（4）借：本年利润25　贷：所得税费用25

2022-05-10

好，具体的是什么业务的。

2022-12-26

你好，应纳税所得额1970万➕20万➕10万等于200万。

2022-12-27

你好；借所得税费用7500 ；贷应交税费-应交企业所得税 7500 ；借本年利润7500 贷所得税费用 7500

2022-12-29

你好甲公司2021年度应交所得税税额=2000万*25%%2B（300万—100万）—（300万—200万）递延所得税费用=（300万—100万）—（300万—200万）所得税费用=2000万*25% 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税实现的净利润=1900万—2000万*25% 借：本年利润，贷：所得税费用

2022-12-01