老师好！制造业退税增值税和附加税。账务处理，借，银存贷，应交税费一未交增值税 附加税，当时未计提，现红冲。借，银存借，税金及附加红字 增值税纳税申 报表怎么填，怎么反映这个退税金额。

增值税纳税申报表，怎么填退税金额

这个不需要填写在增值税申报表上面的

问题是退税后，怎么反映。账上反应我欠税，报表上不欠税。账表不一致

处理，借，银存贷，应交税费一未交增值税 附加税，当时未计提，现红冲。借，银存借，税金及附加红字 增值税纳税申 报表怎么填，怎么反映这个退税金额。如果不填报表，那么账上应交税费表明我欠税，而报表上已显⺬我交过税了。账表不一致

直接在账面调整分录即可的

账上欠税直接转到营业外收入，

这部分不交税的直接做调账

这是去年缓交的，又退回来的。

将来还要交

将来还要缴纳的话，这个正常的，学员，老师接触的公司也是这样，