老师好！小规模纳税人，去年12月份买的电脑，当时入账 借 固定资产 贷 银行存款 ，1月份开始计提折旧，现在发现当时款是老板垫付的，没有从公户付，导致现在账面银行存款余额和实际余额差了这笔数字，现在让对方退回再从公户付也不行了，这种情况该怎么账务该怎么处理呢？

老师好！小规模纳税人，去年12月份买的电脑，当时入账 借 固定资产 贷 银行存款 ，1月份开始计提折旧，现在发现当时款是老板垫付的，没有从公户付，导致现在账面银行存款余额和实际余额差了这笔数字，现在让对方退回再从公户付也不行了，这种情况该怎么账务该怎么处理呢？

1.某企业3月份业务如下.3月12日，企业开出现金支票一张，从银行提取现金3600元，企业用现金支付企业水电费400元，张明去北京采购材料，不方便携带现款，故委托当地银行汇款5650元到北京开立采购专户，并从财务预借差旅费2000元，财务以现金支付。3月18日，张明返回企业，交回采购有关的供应单位发票账单，共支付材料款项5650元，其中，材料价款5000元，增值税650元。张明报销差旅费2200元，财务以现金补付余款。 2.3月25日，采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料，汇票价款8000元，购买材料时，实际支付材料价款6000元，增值税780元。3月26日，张明返回企业时，银行已将多余款项退回企业开户银行。 3.3月30日，企业对现金进行清查，发现现金短缺600元。原因正在调查。3月30日，发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的，应由其负责赔偿，金额为300元，另外300元没办法查清楚，经批准转做管理费用。 4.月底，企业开始与银行进行对账，企业账面银行存款余额31000，银行对账单上的存款余额为31170元，经核对，发现有以下未达账项. (1)3月29日，企业委托银行代收款项2000元，银行已收入账，企业尚未收到入账通知。 (2)3月30日，银行代企业支付租金630元，尚未通知企业 (3)3月30日，企业收到深圳公司代收手续费1200元。 要求是.编制相关分录，并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。

物业公司被审计有一项应该计入固定资产的充电设备16.38万，在当年2022年计入了主营业务成本。现在审计要求调整项目。2020年12月付了合同90%的款147420元，当时工程完工。借：主营业务成本-维修费，贷：银行存款。尾款10%作为质保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借贷的分录同上面一样。现在审计认为财务核算不规范，未计入固定资产科目。物业公司以前是小规模纳税人，从去年2023年7-8月转成一般纳税人的。这个账目怎么调整，计入固定资产涉及折旧，这2年左右的折旧怎么补提？

物业公司被审计有一项应该计入固定资产的充电设备16.38万，在当年2022年计入了主营业务成本。现在审计要求调整项目。2020年12月付了合同90%的款147420元，当时工程完工。借：主营业务成本-维修费，贷：银行存款。尾款10%作为质保金1年后付，在2022年1月支付尾款16380，借贷的分录同上面一样。现在审计认为财务核算不规范，未计入固定资产科目。物业公司以前是小规模纳税人，从去年2023年7-8月转成一般纳税人的。这个账目怎么调整，计入固定资产涉及折旧，这2年左右的折旧怎么补提？

老师，我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，这么操作对吗？