应纳税暂时性差异,确认递延所得税负责,同时增加了所得税费用,但是纳税调减的时候,减少了应交所得税和所得税费用,所得税费用的影响是一增一减,最终不影响所得税费用的。
应纳税所得额=利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异,为什么这道题的应交税费是应纳税所得额=利润总额+应纳税暂时性差异?到底正确的公式是什么? 假设金融资产是公允价值计入当期损益,公允上升100万,形成应纳税暂时性差异,计算当期应纳税所得额时就是利润总额-100万啊
所得税章节的所得税费用由当期所得税和递延所得税构成,当期所得税是会计利润和纳税调整,递延所得税是计税基础与账面价值不一样形成的,这里的当期所得税的纳税调整的差异是不是永久性差异,而递延所得税的账面价值与计税基础的差异是暂时性差异
老师,为什么这道题的解析里,应税所得=税前利润-应纳税差异呢?应纳税差异不是会增加当期所得税费用吗?减掉的话,不是就减少了当期所得税费用吗?
应纳税所得额这个数是怎么得来的?是企业利润表里利润按照税法规定调增调减得来的吗?是不是用应纳税所得额乘所得税率后就是企业当期应交的所得税费用?
老师好 老师就是 应纳税暂时性差异 分录 借 : 所得税费用 贷: 递延所得税负债 那为什么要把这个差异金额在 所得税里面减掉啊 不应该是加入吗 为何要减掉 啊
电子转账,往来款每天银行收费0.01,会计分录怎么写
老师:我问一下给学校的维修改造工程款是149247.14元,我是小规模纳税人,我都需要交哪些税,税率各是多少?谢谢!这是建筑业的问题吧?
老师,洗车厂使用的一次性脚垫,一次性手套这些低值易耗品是记到管理费用-办公费还是记到主营业务成本-洗车成本
老师,我公司是劳务公司,给建筑单位开了发票,然后建筑单位怕我公司不给农民工工资,他们直接把工资发了,剩下的钱转给我老板了,这怎么做手续
老师,24年10月多计提了60万到成本,我想更正24年的汇算清缴表,我把红冲的凭证做到25年7月份可以吗?借以前年度损益调整?
24年底成立公司,24年的装修费和设备之类的费用,没有开票,是老板私户支付,现在开票还能计入25年的成本费用吗
老师,报销开员工个人名字的电话费发票,是计入福利费还是别的科目?
老师,其他债权投资要计提减值,为什么其他权益工具不计提减值呢
实收资本过大会有什么风险吗?
领导说工商行电话要我们公司对账,这个我们要提供什么,科目余额表行吗,还要什么