演示账套

本月需要缴纳增值税6500，这个月用了加计抵减的税额1500元，这个计提的分录怎么做

2022-05-13 09:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-13 09:26

你好，分录如下借：应交税费-未交增值税 6500 贷：营业外收入/其他收益 1500 银行存款5000

快账用户1448 追问 2022-05-13 09:29

这个是缴纳的时候，计提需要把1500加上吗

齐红老师解答 2022-05-13 09:31

计提的时候不需要加上，只是在缴纳的时候通过营业外收入/其他收益体现。

快账用户1448 追问 2022-05-13 09:34

不加上，计提增值税就是5000.对不上上啊

快账用户1448 追问 2022-05-13 09:37

计提，借应交税费转出未交6500贷未交增值税，缴纳时借未交增值税6500，贷银行存款5000，营业外收入1500

快账用户1448 追问 2022-05-13 09:37

老师，这样的理解对不对

齐红老师解答 2022-05-13 09:54

是的，理解对的，我做完整分录给你看假设销项税额21500，进项税额15000，加计抵减的税额1500 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 21500 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 15000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 6500 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 6500 贷：应交税费-未交增值税 6500 缴纳增值税时，借：应交税费-未交增值税 6500 贷：营业外收入/其他收益 1500（进项税额加计抵减）银行存款 5000