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我们是一般纳税人,适用加计抵减10%政策,这个月的销项税额小于进项税额和加计抵减额的和,所以这个月不用缴纳增值税,请问这个月用来抵减销项税额的这部分加计抵减额需要做分录吗?

2021-06-27 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-06-27 11:51

你好! 需要做分录的 具体是什么业务的加计抵减呢?

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快账用户4981 追问 2021-06-27 15:44

现代服务业,但是加计抵减额我平时不做计提,只在次月缴纳时计入其他收益

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齐红老师 解答 2021-06-27 15:49

好的,那就不用做分录的。

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快账用户4981 追问 2021-06-28 11:09

但是这个月有一部分用于抵减销项,一部分进入期末余额用于下月抵减,所以我想问这部分本月用于抵减的需要做什么分录吗?因为本月应纳税额为0,下月不用做缴纳增值税的分录,所以这部分加计抵减额没办法体现在账上

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你好! 需要做分录的 具体是什么业务的加计抵减呢?
2021-06-27
您好学员,我理解这个月实际还是使用到了加计抵减是吧?因为你说销项税额小于进项税额加加计抵减。 例如销项税是8,进项税是7.8,加计抵减0.78,本次使用加计抵减0.2 那这种情况在此月缴纳增值税的时候做分录 借:应交税费-未交增值税 0.2 贷:其他收益 0.2
2021-06-28
同学你好!这个一样要做的呀
2021-06-27
你好,你当时做的计提加抵扣的吗?还是直接做的抵扣。
2021-06-27
你好,本月需要计提加计抵减额
2020-11-16
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