老师，销项278440.90元，进账241507.27元，简易计税办法计算的应纳税额5661.82元，一般项目加计抵扣减额计算24150.73元，结转的分录如何做？

借：应交税费-应交增值税-进项借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项简易计税是二级科目，应交税费-简易计税，交税时，直接冲减该科目

2022-05-13

你好，应交增值税278440.9-241507.27-24150.73=12782.9 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税12782.9 贷：应交税费-未交增值税12782.9 增值税三级明细月末不用转，等年末一次性转平简易计税的应纳税额，发生时直接计入“应交税费-应交增值税”，月末不用处理，申报缴纳时反向转平。

2022-05-13

你好，假设销项税额500，进项税额100，进项税额加计抵减为100*10%=10，简易计税办法计算的应纳税额10，结转销项税额和进项税额借：应交税费-应交增值税（销项税额） 500 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 100 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷：应交税费-未交增值税 400 缴纳增值税时，借：应交税费-未交增值税 400 应交税费-简易计税 10 贷：营业外收入/其他收益 10（进项税额加计抵减）银行存款 400

2022-05-13

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目：应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计：一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷：应交税费—未交增值税 9 借：应交税费—未交增值税 9 贷：其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录：借：应交税费—简易计税 6 贷：应交税费—未交增值税 6

2022-09-15

一般计税应交增值税=120-100-10-5-10=-5，该部分实缴增值税0.加计抵减额余额5万建议计税应交增值税=100*3%=3万

2021-10-23