1.本单位员工出发发生差旅费客运枢,电子普通发票注明的金额共计1.5万元,税额0.045万元,可以抵扣进项税。0.045 将信息技术服务专用设备出租开具增值税专用发票注明金额为50万元,销项税50*0.06=3 .向境外支付法律咨询费50万,代扣代缴增值税 50/1.06*0.06=2.83 .转让本单位使用过八年的轿车,取得含税销售额5万元,轿车购进时未抵扣进项税额适用简易征收计税,该企业选择放弃减税,开具专用发票,计算简易征收下应纳增值税5/1.03*0.02=0.097 转让2008年购入的不动产取得300万元,购入时买价为100万元,契税3万元。企业选择简易计税,不动产与机构所在地同城计算应纳增值税为 100/1.05*0.05=4.76
(1)购进生产用原材料从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明原材料金额200万元,另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明运费金额5万元。(2)购进用于职工食堂的食用油取得增值税专用发票注明金额4万元。,(3)将自产的汽车零配件对外投资,该批零配件的生产成本为15万元,同类零配件的不含增值税价款为20万元。(4)销售自产小汽车取得含增值税价款339万元,另收取品牌使用费3.39万元。(5)对外转让一台其使用过的作为固定资产核算的生产设备,取得含增值税的转让收入12.36万元。已知该设备于2008年11月购进。甲公司未放弃减税权。要求:(计算结果以万元为单位)(每小题3分)(1)计算业务(1)可以抵扣的增值税进项税额(2)计算业务(2)可以抵扣的增值税进项税额(3)计算业务(3)应该确认的增值税销项税额(4)计算业务(4)应该确认的增值税销项税额(5)计算业务(5)应该缴纳的增值税税额
(1)购进生产用原材料从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明原材料金额200万元,另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明运费金额5万元。(2)购进用于职工食堂的食用油取得增值税专用发票注明金额4万元。,(3)将自产的汽车零配件对外投资,该批零配件的生产成本为15万元,同类零配件的不含增值税价款为20万元。(4)销售自产小汽车取得含增值税价款339万元,另收取品牌使用费3.39万元。(5)对外转让一台其使用过的作为固定资产核算的生产设备,取得含增值税的转让收入12.36万元。已知该设备于2008年11月购进。甲公司未放弃减税权。要求:(计算结果以万元为单位)(每小题3分)(1)计算业务(1)可以抵扣的增值税进项税额(2)计算业务(2)可以抵扣的增值税进项税额(3)计算业务(3)应该确认的增值税销项税额(4)计算业务(4)应该确认的增值税销项税额(5)计算业务(5)应该缴纳的增值税税额
1.本单位员工出发发生差旅费客运枢,电子普通发票注明的金额共计1.5万元,税额0.045万元,可以抵扣进项税。2.将信息技术服务专用设备出租开具增值税专用发票注明金额为50万元,销项税()。3.向境外支付法律咨询费50万,代扣代缴增值税()4.转让本单位使用过八年的轿车,取得含税销售额5万元,轿车购进时未抵扣进项税额适用简易征收计税,该企业选择放弃减税,开具专用发票,计算简易征收下应纳增值税()5.转让2008年购入的不动产取得300万元,购入时买价为100万元,契税3万元。企业选择简易计税,不动产与机构所在地同城计算应纳增值税为()。
某企业为增值税一般纳税人,其生产的产品适用13%的增值税税率。2022年2 月发生如下业务: (1) 购进生产设备 1 台,取得增值税专用发票,注明金额 100 万元,税额 13 万元; 支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元,税额0.09万元。 (2 2 ) 购进两件写字楼办公室,购进时取得增值税专用发票,注明的税额20万元。 (3 3 ) 想A企业销售甲产品,开具增值税专用发票,注明销售额300万元。向B企业销 售甲产品,开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元。 (4 4 ) 销售 2016 年作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票,注明销售额 6 万元。 (5 5 ) 本月购进一批装饰材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额 30 万元,企业 资产数领用15%用于装修职工食堂。 (6 6 ) 销售 2012 年自建的仓库,取得不含税销售收入 56 万元,该仓库建造成本为 32 万元。该企业选择按照简易方法计税,征收率为5%。 假定该企业取得的票据均符合税法规定,并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额均 为不含税销售收入。( 可能用到的 公式:不含税销售收入(销售额)=含税销售收入(1+ 第2 2 页,共2 2 页 税率);应纳税额=当期销项税额-当期进项税额;销项税额=销售额×税率;简易计税 方法:应纳税额=销售额征收率) 根据以上材料,请回答: 1.计算该企业销售甲产品的销项税额。 2.计算该企业本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数。 3.计算该企业销售卡车应纳增值税额。 4.计算该企业销售仓库应纳增值税额。 5.计算该企业本月合计应该缴纳的增值税税额。
某企业为增值税一般纳税人,其生产的产品适用13%的增值税税率。1购进生产设备1台,取得增值税专用发票,注明金额100万元,税额13万元;支付运费给某交通运输企业,取得增值税专用发票,列示运费1万元,税额0.09万元2购进两件写字楼办公室,购进时取得增值税专用发票,注明的税额20万元3向A企业销售甲产品,开具增值税专用发票,注明销售额300万元。向B企业销售甲产品,开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元。4销售2016年作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票,注明销售额6万元5本月购进一批装饰材料,取得增值税专用发票,注明增值税税额30万元,企业资产数领用15%用于装修职工食堂。(6)销售2012年自建的仓库,取得不含税销售收入56万元。该仓库建造成本为32万元。该企业选择按照简易方法计税,征收率为5%假定该企业取得的票据均符合税法规定,并在本月勾选抵扣进项税额。本题中销售额均为不含税销售收入计算该企业销售甲产品的销项税额计算本月准予才能够销项税额中抵扣的进项税额的合计数计算销售卡车应纳增值税额计算销售仓库应纳增值税额计算本月应缴纳合计增值税税额
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
请问填报企业所得税基本信息时主要股东是单位证件种类选择时为何没有企业营业执照?
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级,李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级,李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级,李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
1.10月1日某事业单位为满足事业业务发展的资金需要,借入银行存款50000元,期限为6个月,年利率为4%,4月1日,归还短期借款,并支付利息。政府会计
甲啤酒厂位于市区,小本年6月生产销售某品牌啤酒,每吨出厂价格为3 0 10元(不含增值税), 与此相关的成本费用为2500元,可准予抵扣的进项税额为180元。城建税税率为7%,教育费附加征收率为3% 求甲啤酒厂每吨啤酒的税后利润
老师,想知道两者区别,同样的商业汇票,提示承兑期和提示付款期,有什么区别呢
老师,请问提示付款期限和提示承兑期限有什么区别呢
老师,贴现人不是银行吗,被贴现人或贴现申请人才是企业,是这样吗