1.弥补以前年度亏损 在预交时就得填表？还是汇算清缴时填写 2.安置残疾人工资、研发费用加计扣除预交填？还是汇算清缴时填？多扣那部分进入费用会计费用用不用变 还是只有所得税调整分录

第二个问题呢

根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）规定： 一、企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。 二、残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。 三、企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件： （一）依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。 （二）为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。 （三）定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。 （四）具备安置残疾人上岗工作的基本设施。 企业在满足上述规定的条件后，根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）规定：自行判别、申报享受、相关资料留存备查。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依规定计算加计扣除。 在汇算清缴时，直接在《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》中第29行“ （四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除”填写。

打比方工资3500 汇算清缴时第29行加计扣除金额就是3500？

同学你好 对的 这个是３５００

1.会计分录费用不用调 税额有变化调所得税？ 2.调的所得税分录做在那年？

同学你好 对的 是不用调 ２.在今年

去年的 调整的所得税在今年？

费用不用调只调所得税？

同学你好 调整所得税年度申报表就可以

同学你好 你可以在今年做分录

调整所得税年度申报表就可以 什么意思

同学你好 就是所得税调整

就是说费用类的调整 分录不用改 填调整表就行 最后的所得税变化 需要做分录 这样理解对？

对的 是这样理解的

也就是说加计扣除是针对报表而言 不是对会计分录 对？

同学你好 对 是调增 不是加计扣除

加计扣除也是对报表而言吧 调整费用也是对报表而言 是？

对的 都是对报表来说的

那调增的这部分 我应该怎么处理我也不用交税 调整完税款是0 是不是分录的税款我得减下来