老师，我去年没有计提所得税，会计利润没有，调整后产生利润，汇算清缴交了企业所得税，所得税分录要怎么处理

小企业会计准则

借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款

老师，我汇算清缴时，年报要加上所得税费用吗？

汇算清缴时，年报不要加上所得税费用哈

老师，意思是和我12月报表一样，不用调年报

是的 很12月财务报表一致

老师，我调整后，会计上未分配利润报表上为负数，不用分配给股东是吗？