老师，您好，请问资产负债表中未分配利润反应有利润300万，而负债那边的其他应付款反应有500万，300万减500万后，公司清算时是否不再交个人所得税额？
同学你好，不是的，利润和其他应付款不能混的，公司清算时有利润，还需要缴纳个人所得税的。
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请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
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老师，您好，请问资产负债表中未分配利润反应有利润300万，而负债那边的其他应付款反应有500万，300万减500万后，公司清算时是否不再交个人所得税额？
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A公司2018年已实缴资本500万元，现有货币、固定资产均为0元，年收入0元，每年亏损，资产负债表往来款有肆仟多万元（应收、应付、其他应收、其他应付），未分配利润亏损60万元，现在A公司股东以一元将全部股权转让给企业法人股东B，问，B公司是否存在捐赠收入？是否申报企业所得税？
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老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？
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老师，企业所得税汇算清缴补交了2万的所得税，小企业会计准则，请问这2万在资产负债表和利润表应该怎么体现，当时作的会计分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在的问题就是两个表的勾稽关系不平
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粤公网安备 44030002003870号
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但是公司存在其他应付款都未支付，如果支付了那笔其他应付款500万，那里还会有利润分配给投资者？投资者没有收到利间也就不存在交个税问题了吧
同学你好，没钱付其他应付款的话，这个要转营业外收入的，与能不能归还是不同的事项。
老师您好，平时我们讲资产=负债十所有者权益，也可以移项得权益=资产-负责这是没有问题的吧，为何不能相抵掉那个利润我还是不明白，可否说通透些？而且刚才你讲转入营业外收入，那么利润更大了。
同学你好，没有问题，因为税务和会计是两回事，不能相抵的。是的，确实是利润更大了。麻烦你列一下资产和负债的数据，我来细讲，谢谢。
老师，麻烦您了如图数据如下
同学你好，你使用货币资金归还其他应付款就行了，剩下的资金，存货再卖点钱，再分红，交个税即可。
明白了，是的，还有货币资金可抵，谢谢，另外那资产负债表的图麻烦不要显示出来，谢谢
同学你好，好的，祝你学习进步，工作顺利。