老师你好，总分公司内部交易货物这笔业务，合并报表抵消的只是这笔交易是吧，这笔交易产生的增值税、印花税、消费税是各交各的，所以并不抵消，那么这些税的相关科目合并报表时正常合并是吧

是的，销售方作为正常销项交税，购买方作为正常进项抵扣是吧，合并报表也不专门抵消，抵消的只有该内部交易，跟这些单家交的税没关系是吧

还有就是内部交易货物合并报表抵消交易，因为是同一法人主体，企业所得税也不交，这样合并报表的数据和企业所得税的申报数据正好相符是吧

您好，是的，总分机构内部交易抵消不影响企业所得税

嗯嗯 老师 合并报表毕竟影响企业所得税的缴纳，你说总分公司合并报表需要申报吗，每个季度都申报还是不申报

您好，企业所得税汇算清缴只需要提供

您好，企业所得税汇算清缴只需要提供总分公司汇总抵消后的财务报表数据，计算的应纳税额进行分配

嗯嗯 预缴的时候就公司内部做个合并报表，方便交税就行了哈，预缴的时候不需要申报合并报表

您好，预交其实也需要汇总抵消后数据

嗯嗯这我知道，我前面说企业所得税的申报数据和合并报表合并抵消后的数据相符嘛

我的意思是季度预缴时就公司内部自己做个合并报表，方便交企业所得税，或者给老板看公司总体财务状况，但是这个合并报表不需要申报给税局是吧

您好，是相等的，预交无所谓，汇算清缴必须准确

嗯嗯明白了 所以预缴时不需要申报合并报表是吧

您好，预交也得申报合并报表，

就是说预缴和汇算清缴时都要申报合并报表是吗

您好，是的，您的理解非常正确

老师你好，再打扰一下，其实这个内部交易合并报表抵消，就是说虽然买卖并没有发生，但是除所得税外相关税费发生了

您好，是的，对不同税费影响不同

老师你好，母子公司内部交易货物，合并报表抵消和总分公司抵消一样是吧，但是企业所得税是不看合并报表，内部交易产生的收入作为销售方该交还得交是吧

其实就是因为企业所得税的缴纳问题，总分公司合并报表需要申报，母子公司合并报表不需要申报是吧

您好，母子公司是按单家报表申报