老师，国有企业，工资都是当月发放，所以之前分录是放入成本，然后分摊，没有计提。但是换了一家审计公司，要求先计提。那请问我计提了工资后，还需要分摊吗？按理不是说工资当月发放是不需要计提的吗？

同学你好很高兴为你解答你要是计提一个期间的工资，并且不是服务于多个成本对象的直接工资（或者非生产服务工资），不需要进行分摊的

2022-05-16

同学你好需要的，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-10-22

您好，那您实际发放当月做发放

2022-10-26

你好，你6月正常计提就行，只是6月发放了他们2个的工资。要做发放的分录。

2025-07-01

分录都是一样的，只是按业务的时间先后顺序选择分录 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2025-04-02