你好老师，就是每月计提工资的时候，比如借方：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000 发放的时候借方：应付职工薪酬10000 贷方：其他应收款保险500 ，银行存款 9500 本来个人保险就是个人自己交的，这样的话不就等于把个人交的保险也计入单位损益里边了吗

是没有把公司部分计入损益，但是个人缴纳部分是不是计入损益了呢

哦哦知道啦，谢谢老师

是的 计提社保只计提公司部分  你发公司的个人部分 最后会上交  没有计入损益 不用担心 祝您工作顺利  如果老师的答复有帮助到你 麻烦给个评价哦

不对呀，单位实际支付工资是9500，但是计入损益的是10000 这不是吗？

单位的工资计提是按照应发工资计提的 你的工资表可对 所谓应发公司=基本工资%2B绩效公司-考勤%2B补贴   社保 公积金不在应发工资里面   不在管理费用-工资 计提里面 

但是那个分录不是借方：应付职工薪酬10000 贷方：银行存款9500 其他应收款 500 应付职工薪酬里边包括个人社保部分了吗 应付职工薪酬不就是计入管理费用了吗，

借：管理费用-工资 10000 贷：应付职工薪酬 10000 借：应付职工薪酬 10000 贷：银行存款 9500 贷:其他应收款 -社保个人部分 500 你说这500计入了管理费用 那是理解有误  上面的计提的10000是应发工资跟500没关系  你这500后期还要缴纳掉 过度科目

是的，应付职工薪酬是过渡性科目，但是他不是已经计入管理费用10000 了吗 我就是这里不太理解